연말정산 미리보기는 홈택스에서 1~9월 카드 사용액을 불러와 올해 환급·추가납부를 미리 계산하는 서비스입니다. 개통 시기, 총급여 25% 문턱과 신용·체크카드 공제율 계산, 12월 31일 전에 할 일 6단계를 정리했습니다.
연말정산 미리보기는 국세청 홈택스가 카드사에서 받은 1~9월 사용액을 불러와, 10~12월 예상액을 넣으면 올해 환급이나 추가 납부 세액을 미리 보여 주는 서비스입니다. 지난해(2025년)에는 11월 5일에 열렸고, 올해 개통일은 10월 29일 현재 국세청 공식 발표 전입니다. 결과를 보는 것보다 중요한 것은 남은 석 달 동안 카드 결제 수단과 연금저축·IRP 납입을 조정하는 일입니다. 아래에서 카드 공제 계산과 12월 전 할 일을 정리했습니다.
개통 후 홈택스 또는 손택스 앱에서 본인 인증으로 이용할 수 있습니다.
먼저 결론
- 미리보기는 1~9월 카드 사용액을 자동으로 불러오고, 10~12월 예상 사용액을 직접 입력해 계산합니다.
- 카드 소득공제는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 시작하며, 신용카드 15%·체크카드와 현금영수증 30%가 기본입니다.
- 25% 문턱을 이미 넘었다면 남은 기간은 공제율이 두 배인 체크카드·현금영수증이 유리합니다.
- 기본 공제 한도는 총급여 7천만 원 이하 300만 원, 초과 250만 원이며 전통시장·대중교통 등은 별도 한도가 있습니다.
- 연금저축·IRP 납입과 기부금은 12월 31일까지 낸 금액만 올해 공제에 들어갑니다.
연말정산 미리보기로 무엇을 알 수 있나
미리보기의 장점은 “얼마를 돌려받을지”보다 “지금부터 무엇을 바꾸면 얼마가 달라지는지”를 숫자로 볼 수 있다는 점입니다. 급여와 기납부세액, 1~9월 카드 사용액이 자동으로 채워지고, 남은 기간 사용 예정액과 추가 납입액을 넣어 여러 번 시뮬레이션할 수 있습니다.
| 항목 | 자동으로 들어오는 것 | 직접 입력할 것 |
|---|---|---|
| 급여·세금 | 근무지에서 신고된 급여·원천징수 세액(반영 시점 차이 있음) | 연말까지 예상 급여·상여 |
| 카드 사용액 | 1~9월 신용·체크·현금영수증 사용액 | 10~12월 예상 사용액 |
| 연금·보험·의료비 | 일부 자료 | 연말까지 추가 납입·지출 계획 |
| 부양가족 | 전년 신고 내역 참고 | 올해 바뀐 가족 사항 |
자료 반영 범위와 화면 구성은 해마다 조금씩 달라질 수 있으므로 개통 후 국세청 공지로 확인하세요. 개통 시점은 예년처럼 11월 초가 예상되지만 공식 발표 전이므로 단정할 수 없습니다.
카드 공제 25% 문턱과 공제율 계산법
신용카드 등 소득공제는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액에 대해서만 공제율을 곱합니다. 문턱을 채우는 순서는 공제율이 낮은 신용카드부터 차감하는 방식으로 계산하므로, 문턱 이전에는 어떤 수단을 써도 공제액 차이가 거의 없습니다.
| 결제 수단 | 공제율 | 비고 |
|---|---|---|
| 신용카드 | 15% | 혜택·할부는 유리하지만 공제율은 낮음 |
| 체크카드·현금영수증 | 30% | 문턱을 넘긴 뒤 쓰면 효과가 큼 |
| 전통시장 | 40% | 별도 추가 한도 |
| 대중교통 | 40% | 별도 추가 한도 |
| 도서·공연·박물관 등 문화비 | 30% | 총급여 7천만 원 이하만 해당 |
| 총급여 | 기본 공제 한도 | 추가 한도(전통시장·대중교통 등) |
|---|---|---|
| 7천만 원 이하 | 300만 원 | 최대 300만 원 |
| 7천만 원 초과 | 250만 원 | 최대 200만 원 |
세부 공제율과 한도는 세법 개정에 따라 바뀔 수 있으므로 미리보기 화면의 계산 결과를 함께 확인하세요. 청약통장·ISA 등 다른 공제 항목은 연말정산 소득공제 총정리에 정리해 두었습니다.
총급여 5천만 원 직장인 계산 예시
총급여 5천만 원이면 문턱은 1,250만 원입니다. 1~9월에 신용카드 1,500만 원을 썼고, 10~12월에 500만 원을 더 쓴다고 가정했습니다.
| 10~12월 결제 수단 | 공제 계산 | 소득공제액 |
|---|---|---|
| 남은 500만 원 모두 신용카드 | (2,000만 − 1,250만) × 15% | 112만5천 원 |
| 남은 500만 원 모두 체크카드 | 신용 초과분 250만 × 15% + 체크 500만 × 30% | 187만5천 원 |
| 차이 | – | 75만 원 더 공제 |
소득공제 75만 원이 더 늘면, 한계세율 15% 구간 기준으로 세금이 약 11만 원(지방소득세 포함 약 12만 원) 줄어드는 셈입니다. 같은 돈을 쓰면서 결제 수단만 바꾼 결과라 체감 효과가 큽니다. 이미 문턱을 넘었는지 모르는 상태라면 미리보기로 1~9월 사용액부터 확인하는 것이 출발점입니다.
12월 31일 전에 할 일 6단계
1단계: 미리보기 개통 공지를 확인하고 접속합니다
홈택스 공지사항이나 손택스 앱 알림을 확인합니다. 공동·간편인증서로 로그인하면 됩니다.
2단계: 1~9월 카드 사용액과 25% 문턱을 비교합니다
총급여 × 25%와 지금까지 사용액을 비교해 문턱을 넘었는지 봅니다. 넘었다면 남은 기간은 체크카드·현금영수증 위주로 바꿉니다.
3단계: 연금저축·IRP 추가 납입 여부를 정합니다
세액공제 한도 900만 원 안에서 여유 자금이 있다면 연말 전 납입을 검토합니다. 환급액 계산은 연금저축 IRP 세액공제 2026에서 표로 확인할 수 있습니다.
4단계: 맞벌이라면 공제를 몰아줄 사람을 정합니다
카드 공제는 문턱이 있어 소득이 낮은 쪽에 몰아 쓰면 유리한 경우가 많고, 의료비도 총급여 3% 문턱이 있어 같은 원리가 적용됩니다. 미리보기를 각자 돌려 비교해 보세요.
5단계: 누락되기 쉬운 지출 증빙을 모읍니다
월세, 안경 구입비, 기부금 영수증처럼 자동으로 잡히지 않을 수 있는 자료를 미리 챙깁니다.
6단계: 12월 말 최종 결과를 다시 계산합니다
12월 중순에 한 번 더 미리보기를 돌려 계획대로 반영됐는지 확인합니다. 결제일과 승인일 차이로 연도가 갈릴 수 있어 연말 큰 지출은 여유 있게 처리하세요.
12월 31일 전 추가 납입으로 늘어나는 환급액을 확인할 수 있습니다.
상황별 전략: 맞벌이·사회초년생·고소득자
| 상황 | 전략 | 이유 |
|---|---|---|
| 사회초년생(급여 적음) | 미리보기로 결정세액부터 확인 | 낼 세금이 적으면 공제를 늘려도 환급 한도가 작음 |
| 맞벌이 | 카드·의료비는 문턱 넘기 쉬운 쪽에 집중 | 문턱 구조라 분산하면 손해 |
| 총급여 7천만 원 초과 | 체크카드 + 연금저축·IRP 중심 | 카드 한도가 낮아 세액공제 항목이 효과적 |
| 중소기업 재직 청년 | 소득세 감면 적용 여부 확인 | 감면 후 남은 세금 기준으로 전략 조정 |
| 연말 이직·퇴사 | 전 직장 근로소득 합산 확인 | 합산 누락 시 다음 해 추가 납부 위험 |
중소기업 청년 감면을 받는 경우에는 이미 세금이 많이 줄어 있어 추가 공제 효과가 작을 수 있습니다. 자세한 조건은 중소기업 취업자 소득세 감면 2026에서 확인하세요.
실수 방지 체크리스트
- ☐ 홈택스 연말정산 미리보기 개통 공지를 확인했다
- ☐ 총급여의 25%와 1~9월 카드 사용액을 비교했다
- ☐ 문턱을 넘었다면 남은 기간 체크카드·현금영수증으로 바꿨다
- ☐ 전통시장·대중교통 사용분을 따로 확인했다
- ☐ 연금저축·IRP 추가 납입을 12월 31일 전에 결정했다
- ☐ 맞벌이라면 공제를 몰아줄 배우자를 정했다
- ☐ 월세·기부금 등 수동 증빙 자료를 모았다
- ☐ 12월 중순에 미리보기를 한 번 더 돌렸다
자주 묻는 질문 10개
1. 연말정산 미리보기는 언제 열리나요?
지난해는 11월 5일에 열렸습니다. 올해 일정은 10월 29일 현재 공식 발표 전이므로 홈택스 공지를 확인하세요.
2. 미리보기 결과가 실제 연말정산과 같나요?
입력한 예상치를 바탕으로 한 추정이라 실제 결과와 다를 수 있습니다. 계획을 세우는 도구로 쓰세요.
3. 10~12월 카드 사용액은 어떻게 넣나요?
최근 석 달 평균을 참고해 예상액을 직접 입력합니다. 수단별로 나눠 넣으면 차이를 비교할 수 있습니다.
4. 25%를 못 넘으면 카드 공제는 0원인가요?
총급여 25%를 넘지 못하면 카드 소득공제는 받을 수 없습니다.
5. 체크카드가 항상 유리한가요?
문턱을 넘은 뒤에는 공제율이 높아 유리합니다. 문턱 전에는 신용카드 혜택이 더 클 수도 있습니다.
6. 가족 카드 사용액도 합칠 수 있나요?
기본공제 대상인 배우자·부양가족 사용분은 합산할 수 있습니다. 형제자매 사용분은 제외됩니다.
7. 해외 결제도 공제되나요?
해외 사용액은 카드 소득공제 대상에서 제외됩니다.
8. 연금저축은 12월 31일에 넣어도 되나요?
올해 공제를 받으려면 12월 31일까지 입금이 완료되어야 합니다. 마지막 날은 금융사 마감 시간을 확인하세요.
9. 미리보기는 회사에 알려지나요?
본인이 조회하는 서비스로 회사 연말정산 신고와는 별개입니다.
10. 작년에 놓친 공제도 다시 받을 수 있나요?
법정신고기한부터 5년 안에 경정청구로 환급받을 수 있습니다.
함께 읽으면 좋은 글
공식 출처와 확인일
- 국세청 홈택스 — 연말정산 미리보기·간소화 서비스
- 국세청 — 연말정산 안내와 공제 항목 설명
- CBC뉴스 — 연말정산 미리보기 개통일 보도(2026.10) — 2025년 11월 5일 개통, 2026년 일정 공식 발표 전
- 국가법령정보센터 — 조세특례제한법 — 제126조의2 신용카드 등 사용금액 소득공제
자료 확인일: 2026년 10월 29일
작성자: 송석 · 머니 마스터 운영자
본 글은 일반적인 세금 정보이며 개인별 세무 판단을 대신하지 않습니다. 미리보기 개통일, 공제율과 한도는 국세청 공지와 세법 개정에 따라 달라질 수 있으므로 최종 결정 전에 홈택스에서 다시 확인하시기 바랍니다.