ISA 만기 연금계좌 이전은 만기 자금을 60일 안에 연금저축이나 IRP로 옮기면 이전 금액의 10%, 최대 300만 원을 연금 세액공제 대상 금액에 더해 주는 제도입니다. 3,000만 원을 옮기면 총급여 5,500만 원 이하 직장인은 약 49만 5천 원을 더 돌려받습니다. 다만 300만 원을 현금으로 주는 것이 아니고, 연금으로 받지 않고 꺼내면 세금이 다시 붙으니 아래 계산표와 6단계를 먼저 확인하세요.
국가법령정보센터에서 현행 기준을 확인할 수 있습니다.
먼저 결론
- ISA는 의무가입 3년이 지나 해지·만기된 자금을 60일 안에 옮겨야 혜택이 있습니다.
- 추가 공제 대상은 이전액의 10%, 한도 300만 원입니다. 3,000만 원을 옮기면 한도를 꽉 채웁니다.
- 기존 연금저축·IRP 합산 900만 원 한도와 별도로 더해집니다.
- 세액공제율은 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%입니다.
- 현재 적용되는 ISA 비과세 한도는 일반형 200만 원, 서민형 400만 원입니다.
ISA 만기 연금계좌 이전 혜택 구조
ISA(개인종합자산관리계좌)는 3년 이상 유지하면 계좌 안 순이익 중 일반형 200만 원, 서민형·농어민형 400만 원까지 비과세하고, 초과분은 9.9%로 분리과세하는 절세 계좌입니다. 만기 자금을 그냥 찾으면 혜택은 여기서 끝나지만, 연금계좌로 옮기면 한 번 더 세액공제를 받을 수 있습니다.
방식은 “공제 대상 금액 확대”입니다. 연금저축·IRP의 연간 세액공제 대상은 합산 900만 원인데, ISA 이전액의 10%(최대 300만 원)가 그해 이 한도에 추가됩니다. 그래서 같은 해 연금 납입을 900만 원 채운 사람도 ISA 이전으로 최대 1,200만 원까지 공제 대상이 됩니다. 기본 한도는 연금저축 IRP 세액공제 2026에서 정리했습니다.
정부는 ISA 납입·비과세 한도를 크게 늘리는 개편안을 추진해 왔지만, 실제 가입 전에는 시행 여부를 금융회사와 법령에서 다시 확인해야 합니다. 이 글의 계산은 현행 기준으로 했습니다.
이전 금액별 환급액 계산표
| ISA 이전액 | 추가 공제 대상(10%) | 16.5% 적용 시 | 13.2% 적용 시 |
|---|---|---|---|
| 1,000만 원 | 100만 원 | 16만 5천 원 | 13만 2천 원 |
| 2,000만 원 | 200만 원 | 33만 원 | 26만 4천 원 |
| 3,000만 원 | 300만 원 | 49만 5천 원 | 39만 6천 원 |
| 5,000만 원 | 300만 원(한도) | 49만 5천 원 | 39만 6천 원 |
지방소득세 포함 공제율 기준이며, 실제 환급은 결정세액 범위 안에서만 가능합니다. 결정세액이 적으면 공제를 다 못 받을 수 있습니다.
3,000만 원을 넘게 옮겨도 추가 공제는 늘지 않습니다. 다만 넘는 금액도 연금계좌 안에서 계속 과세이연되고, 나중에 연금으로 받으면 3.3~5.5%의 낮은 연금소득세가 적용됩니다.
연금저축과 IRP 중 어디로 옮길까
| 비교 항목 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|
| 투자 제한 | 위험자산 투자 자유로운 편 | 위험자산 70% 한도 |
| 중도 인출 | 일부 인출 가능(공제분은 과세) | 법정 사유 외 해지 필요 |
| 수수료 | 계좌 수수료 거의 없음 | 비대면은 무료가 많음 |
| 추천 대상 | ETF로 직접 운용하려는 사람 | 퇴직금도 함께 모을 사람 |
퇴직금을 IRP로 받을 계획이라면 한 계좌로 모아 관리하기 편합니다. 퇴직금 연금 수령 절세는 퇴직금 IRP 연금 수령 절세 2026을 참고하세요.
ISA 만기 이전 6단계
1단계: ISA 가입일과 만기일을 확인합니다. 의무 3년이 지나야 비과세와 연금 이전 혜택이 모두 적용됩니다.
2단계: 같은 금융회사에 연금계좌를 엽니다. 같은 회사면 이전 신청이 간단합니다. 다른 회사도 가능하지만 처리 기간을 넉넉히 잡으세요.
3단계: ISA 안 상품을 매도해 현금화합니다. 이전은 현금으로 하는 것이 일반적이므로 만기 직전 매도 일정을 잡습니다.
4단계: 만기 후 60일 안에 이전 신청을 합니다. 60일을 넘기면 추가 공제가 사라집니다. 앱에서 “ISA 만기자금 연금이전” 메뉴를 찾습니다.
5단계: 이전 확인서를 받아 둡니다. 연말정산 간소화에 반영되지 않으면 회사에 증빙으로 냅니다.
6단계: 새 ISA를 다시 개설합니다. 만기 후 재가입하면 다시 3년 절세를 시작할 수 있습니다. 연말정산 효과는 연말정산 미리보기 2026으로 확인하세요.
실수 방지 체크리스트
- ISA 가입 후 3년이 지났다
- 만기일부터 60일 기한을 달력에 표시했다
- 연금저축 또는 IRP 계좌를 미리 열었다
- 3,000만 원 이전 시 공제 한도를 꽉 채운다는 점을 확인했다
- 연금 외 인출 시 16.5% 기타소득세를 알고 있다
- 결정세액이 공제액보다 충분한지 미리보기로 확인했다
- 만기 후 새 ISA 재가입 계획을 세웠다
자주 묻는 질문 10개
1. 300만 원을 현금으로 돌려받나요?
아닙니다. 공제 대상 금액이 300만 원 늘어나고, 여기에 공제율(13.2~16.5%)을 곱한 금액만큼 세금이 줄어듭니다.
2. 만기 전에 해지해도 이전 혜택이 있나요?
의무가입기간 3년이 지난 뒤 해지·만기된 자금이 대상입니다.
3. 일부만 옮겨도 되나요?
됩니다. 옮긴 금액의 10%가 공제 대상에 더해집니다.
4. 60일을 하루 넘기면요?
추가 세액공제를 받을 수 없습니다. 일반 연금저축 납입으로만 인정됩니다.
5. 소득이 없는 사람도 이득인가요?
세액공제는 낼 세금이 있어야 의미가 있습니다. 결정세액이 없다면 과세이연과 연금소득세 효과만 남습니다.
6. 연금저축으로 옮긴 돈은 언제 꺼낼 수 있나요?
만 55세 이후 연금으로 받는 것이 원칙입니다. 그 전에 꺼내면 공제받은 부분에 기타소득세가 붙습니다.
7. 서민형 ISA도 같은 혜택인가요?
연금 이전 추가 공제는 유형과 관계없이 같습니다. 비과세 한도만 400만 원으로 큽니다.
8. 이전한 해와 공제받는 해가 같나요?
이전한 날이 속한 과세연도의 연말정산에서 공제됩니다.
9. 금융소득종합과세와 관련이 있나요?
ISA 비과세·분리과세 소득은 금융소득 2,000만 원 합산에서 빠집니다. 기준은 금융소득종합과세 2,000만 원 기준을 참고하세요.
10. 연금계좌도 예금자보호가 되나요?
예금 상품에 담은 부분은 일반 예금과 별도로 1억 원까지 보호됩니다. 자세한 기준은 예금자보호한도 1억 2026에 있습니다.
12월 31일 전 납입 전략을 이어서 확인할 수 있습니다.
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공식 출처와 확인일
- 조세특례제한법 제91조의18 — ISA 비과세 한도와 만기 자금 연금계좌 이전
- 소득세법 제59조의3 — 연금계좌 세액공제와 ISA 이전 추가 공제
- 국세청 홈택스 — 연말정산 간소화 자료 확인
자료 확인일: 2026년 11월 07일
본 글은 일반적인 금융·세무 정보이며 개인별 투자·세금 판단을 대신하지 않습니다. ISA 한도와 공제 요건은 법 개정에 따라 바뀔 수 있으므로 실제 이전 전 금융회사와 국세청 안내를 다시 확인하시기 바랍니다.